為貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其有關(guān)政策，國家稅務(wù)總局發(fā)布修訂后的《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)填報說明》。企業(yè)可以參考相應(yīng)說明進(jìn)行學(xué)習(xí)。
企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類組織結(jié)構(gòu)
（一）基礎(chǔ)信息表
（二）主表
（三）八大附表
按核算制度分類 ：收入 、成本、費用
應(yīng)納稅所得額計算：納稅調(diào)整、彌補虧損、優(yōu)惠
稅款計算：優(yōu)惠、境外稅收抵免
、匯總納稅
企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單
表單編號 表單名稱 選擇填報情況
A000000
企業(yè)基礎(chǔ)信息表
A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）
A101010
一般企業(yè)收入明細(xì)表
A101020 金融企業(yè)收入明細(xì)表
A102010
一般企業(yè)成本支出明細(xì)表
A102020 金融企業(yè)支出明細(xì)表
A103000
事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表
A104000 期間費用明細(xì)表
A105000
納稅調(diào)整項目明細(xì)表
A105010 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表
A105020
未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表
A105030 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表
A105040
專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表
A105050 職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表
A105060
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表
A105070 捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表
A105080
資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表
A105081 固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表
A105090
資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
A105091 資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
A105100
企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表
A105110 政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表
A105120
特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表
A106000 企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表
A107010
免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表
A107011
符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表
A107012
綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表
A107013
金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表
A107014
研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表
A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表
A107030
抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表
A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
A107041
高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表
A107042 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表
A107050
稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表
A108000 境外所得稅收抵免明細(xì)表
A108010
境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表
A108020 境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表
A108030
跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表
A109000
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表
A109010
企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表
說明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況選擇需要填表的表單。
推薦閱讀: