聲明：因各地對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金政策有所差異，本文以廈門(mén)市為例，特此說(shuō)明。

5月13日，人社部公開(kāi)了“關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)人力資源社會(huì)保障領(lǐng)域公共服務(wù)的意見(jiàn)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為意見(jiàn)），明確各地不得將參加社會(huì)保險(xiǎn)、職稱(chēng)評(píng)審等業(yè)務(wù)與檔案保管相掛鉤，還具體提出了8類(lèi)簡(jiǎn)化程序和手續(xù)的事項(xiàng)，取消了一批“奇葩證明”、“循環(huán)證明”。行文至此，不少市民似乎對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)問(wèn)題尚懵懵懂懂，云里霧里。為此，本號(hào)從今日起，將陸續(xù)幫您從各個(gè)方面讀懂“五險(xiǎn)一金”。

什么養(yǎng)老保險(xiǎn)？

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，全稱(chēng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，即由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成，是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來(lái)源一般由國(guó)家、企業(yè)或單位、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，在較高的層次上和較大的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的社會(huì)統(tǒng)籌和互濟(jì)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的種類(lèi)有哪些？

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)由四個(gè)部分組成。分別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。在這種多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可稱(chēng)為第一層次，也是最高層次，我們所說(shuō)的養(yǎng)老保險(xiǎn)一般也多是指基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，又稱(chēng)企業(yè)年金，它是企業(yè)為提高職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平而自愿為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)；職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的一個(gè)組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長(zhǎng)期人身險(xiǎn)，它是年金保險(xiǎn)的一種特殊形式，又稱(chēng)為退休金養(yǎng)老保險(xiǎn)，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)有何好處？

養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為勞動(dòng)者年老后提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源，實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)。對(duì)于個(gè)人而言，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，意味著對(duì)將來(lái)年老后的生活有了預(yù)期，免除了后顧之憂(yōu)，也為子女減輕了贍養(yǎng)老人的負(fù)擔(dān)。

通過(guò)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于保證社會(huì)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化。勞動(dòng)者退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的數(shù)額，與其在職勞動(dòng)期間的工資收入、繳費(fèi)多少有直接的聯(lián)系，這就激勵(lì)勞動(dòng)者在工作期間積極勞動(dòng)，提高效率。

如何參加及繳費(fèi)？

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)為員工統(tǒng)一進(jìn)行辦理?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和被保險(xiǎn)人按不同繳費(fèi)比例共同繳納：企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的20%繳納（部分省市略有調(diào)整），職工個(gè)人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納；靈活就業(yè)人員和國(guó)有企業(yè)下崗職工以個(gè)人身份參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，以所在省上年度社會(huì)平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，按20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，全部由自己負(fù)擔(dān)。

如果是個(gè)人首次參保，需要攜帶戶(hù)口本原件、居民身份證原件以及復(fù)印件、一寸免冠照。續(xù)繳費(fèi)，需要的是戶(hù)口本和身份證原件，《職工養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)》以及《醫(yī)療保險(xiǎn)證》。需要填寫(xiě)審核的表格材料有：《參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人員基本情況登記表》、《企業(yè)城鎮(zhèn)勞動(dòng)者參加養(yǎng)老保險(xiǎn)登記表》、《企業(yè)城鎮(zhèn)勞動(dòng)者參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)填表》等，以及一些附屬表格。

養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取條件有哪些？

養(yǎng)老保險(xiǎn)為按月領(lǐng)取，按月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金需具備三個(gè)條件：（1）達(dá)到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù)；（2）所在單位和個(gè)人依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行了養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)；（3）個(gè)人繳費(fèi)至少滿(mǎn)15年，（過(guò)渡期內(nèi)繳費(fèi)年限包括視同繳費(fèi)年限），繳費(fèi)期間可以中斷。如今，中國(guó)的企業(yè)職工法定退休年齡為：男職工60周歲;從事管理和科研工作的女職工55周歲;從事生產(chǎn)和工勤輔助工作的女職工50周歲，自由職業(yè)者、個(gè)體工商戶(hù)女年滿(mǎn)55周歲。

就廈門(mén)市16年而言，計(jì)算公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(個(gè)人退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×個(gè)人繳費(fèi)年限×1%。需要特別注意到是公式里的“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”和“個(gè)人繳費(fèi)年限”兩項(xiàng)。

首先，“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”體現(xiàn)“多繳多得”。本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=個(gè)人退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)。本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)是指?jìng)€(gè)人歷年每月繳費(fèi)工資與相應(yīng)年份全市上年度在崗職工月平均工資的比值的平均值。假設(shè)一位參保人員選擇以“上年度社平工資”的300%來(lái)繳費(fèi)，那么他的“本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)”為3，另一位參保人員選擇以“上年度社平工資”的60%來(lái)繳費(fèi)，那么他的“本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)”為0.6。以今年退休為例，2005年度社平工資是1881元，“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”就是1881×3或1881×0.6，差別非常大。

其次，“個(gè)人繳費(fèi)年限”體現(xiàn)“繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，得到的越多”。每多繳一年退休時(shí)多得百分之一。而過(guò)去基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式是：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=個(gè)人退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資×20%。繳費(fèi)15年以上的參保人員無(wú)論繳費(fèi)水平的高低和繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都一樣：以今年退休為例，是1881×20%=376.2。新的計(jì)發(fā)辦法中繳費(fèi)30年和15年的參保人員的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)比例則分別為30%和15%，差別很明顯。

養(yǎng)老保險(xiǎn)如何轉(zhuǎn)移接續(xù)？

農(nóng)民工中斷就業(yè)或返鄉(xiāng)沒(méi)有繼續(xù)繳費(fèi)的，由原參保地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)保留其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，保存其全部參保繳費(fèi)記錄及個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額繼續(xù)按規(guī)定計(jì)息。農(nóng)民工返回城鎮(zhèn)就業(yè)并繼續(xù)參保繳費(fèi)的，無(wú)論其回到原參保地就業(yè)還是到其他城鎮(zhèn)就業(yè)，均按前述規(guī)定累計(jì)計(jì)算其繳費(fèi)年限，合并計(jì)算其個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額，未達(dá)到待遇領(lǐng)取年齡前，不得終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系并辦理退保手續(xù)；符合待遇領(lǐng)取條件的，與城鎮(zhèn)職工同樣享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。農(nóng)民工不再返回城鎮(zhèn)就業(yè)的，其在城鎮(zhèn)參保繳費(fèi)記錄及個(gè)人賬戶(hù)全部有效，并根據(jù)農(nóng)民工的實(shí)際情況，或在其達(dá)到規(guī)定領(lǐng)取條件時(shí)享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，或轉(zhuǎn)入新型農(nóng)村社會(huì)

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、優(yōu)撫安置、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、農(nóng)村五保供養(yǎng)等社會(huì)保障制度以及農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助制度的銜接，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

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